南方财经全媒体记者 孙诗卉 实习生 陈昊 上海报道

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2023年8月1日，国家金融监督管理总局此前发布的《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（下称“通知”）正式实施，21世纪经济报道记者从业内获悉，包括中国平安、中国人保、中国太保在内的多家险企正在积极上线或报备税优健康险新产品。

此前，《通知》将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险等商业健康保险主要险种，使税优商业保险在产品种类上不再仅限于短期医疗险，并提出了长期保障的要求，还进一步明确了对既往症人群及老年人群等“次标体”的产品开发。另外，在投保方面，也由个人向家庭转化，支持既可为本人投保，也可为配偶、子女和父母投保。

保障不足、产品类型单一 新政策实行需求迫切

事实上，适用个人所得税优惠政策的商业健康保险早在2015年5月便开始试点，并于2017年7月推广至全国。税收优惠方面，购买适用个人所得税优惠政策的商业健康保险允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，限额2400元/年（200元/月）。记者了解到，作为将税收优惠与发展商业健康险相结合的开创性尝试，这一时期的税优健康险产品以“一年期医疗险+万能账户”的组合方式，使产品有着不拒保、积累个人医疗费等特点，并对赔付率提出了要求。

但在试点过程中，也发现了部分问题，例如产品类型单一、既往症患者保障不足、税收优惠有限、税收抵扣操作不便等等。针对此次的范围扩大，国家金融监督管理总局表示，为用足用好商业健康保险个人所得税政策，经过充分调研并商有关部门，决定扩大适用保险产品范围。

平安健康保险股份有限公司总精算师丁雯对21世纪经济报道记者表示，《通知》的发布，将给保险公司更大的发挥空间。“今后将有越来越多形态更加丰富、形式更加多样、保障更加全面的税优健康险产品诞生，这对于促进多层次医疗保障有序衔接，进一步发挥商业健康保险积极作用，丰富对既往症患病人群、老年人群的保险保障，增强人民群众的获得感、幸福感和安全感都具有十分积极的意义。”

具体到下一步推出的税优健康险产品，丁雯表示：“未来首批上线的产品将以医疗险为主，但会做一些差异化设计，比如分别针对健康人群、带病体人群，甚至是严重既往症的人群，设计了不同的产品。针对健康体人群，产品将采取零免赔额。后续还会加入重疾险、长护险。”

财通证券分析师夏昌盛认为，此前税优政策吸引力较低、产品单一是压制税优健康险需求释放的两大主因，而保险公司承保风险大、自主性低是压制保险公司参与积极性的两大主因，此次《通知》从产品、被保险人两端进一步扩大税收优惠范围，同时放宽对相关产品形态、定价、经营等的控制，直击供需两端痛点，长期来看，有利于健康险市场需求的修复。

各险企争相上线新品

税优健康险于8月1日起正式“扩容”，记者从业内了解到，多家保险公司正在积极上线相关新产品。整体来看，首批上线的新产品以医疗险为主，不过多家险企表示后续将逐步丰富产品形态，推出更多类型的产品。

据中国太保相关负责人介绍，太保旗下太平洋健康险于今日推出的税收优惠型医疗险产品——蓝医保·终身防癌医疗险除了享受税收优惠外，还提供了“家庭单”折扣，支持投保对象由个人转向家庭，另外还包含“0”免赔、70岁以下高龄人群可投保等亮点。中国太保表示，未来太平洋健康险还将推出更多税收优惠产品，覆盖住院医疗、长期护理等方面。

平安健康险相关负责人则对21世纪经济报道记者表示，此次推出的两款税优健康险新产品以医疗险为主，包含：长期百万医疗和少儿专属长期医疗。据介绍，产品的亮点有三个方面：1、长期保证续保，产品稳定可靠； 2、0免赔，没有报销门槛； 3、身体状况不好的纳税人也能买，涵盖既往症治疗的报销。

人保健康首批推出的产品类型则更为丰富，10款税优健康险产品中，全面对接在职人员、少儿、老年人、带病体等各类人群，产品类型实现了长期护理保险、医疗保险及疾病保险三个税优险种的全覆盖。此外，据了解，人保健康已经落地了已成功签约税优健康险新政后的首单，21世纪经济报道记者发现人保健康的两款产品："好医保.终身防癌医疗险"及"人保.终身护理险"已经上线蚂蚁保平台并可正常购买。

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